Souscription PER après 70 ans

Vous avez plus de 70 ans et vous vous demandez s'il est encore possible de souscrire un Plan d'Épargne Retraite (PER) ? Dans cet article, nous allons explorer les différentes options qui s'offrent à vous concernant la souscription d'un PER après 70 ans ainsi que les avantages et inconvénients de cette démarche.

Quel âge maximum pour ouvrir un PER ?

Issu de la loi Pacte de 2019, le PER remplace les produits d’épargne retraite alors existants (Préfon, Perco, Perp, Corem, article 83, retraite loi Madelin). Le PER est accessible à toute personne, quel que soit son âge, souhaitant préparer sa retraite tout en bénéficiant d'avantages fiscaux.

Toutefois, il est généralement plus avantageux de souscrire à un PER avant la retraite pour optimiser les déductions fiscales sur les versements effectués. En outre, les fonds placés dans un PER sont bloqués jusqu'à la retraite, sauf exceptions spécifiques (achat de résidence principale, décès du conjoint, surendettement, etc.).

La souscription d'un PER après 70 ans est-elle possible ?

Généralement, l’âge idéal pour ouvrir un PER oscille entre 30 et 40 ans, période où la situation professionnelle est stable et les revenus plus élevés. Cet âge permet un effort d’épargne régulier avec des placements potentiellement plus rémunérateurs, bien que plus risqués, via des unités de compte.

Vous pouvez ouvrir un PER individuel (PERIN) ou souscrire à un PER collectif proposé par votre entreprise. Ce contrat permet de bénéficier d’une rente ou d’un capital correspondant à vos versements et à leurs gains lors de la retraite. Mais il n'est jamais trop tard pour souscrire.

Il est en effet tout à fait possible de souscrire un PER à un âge plus tardif, une fois sorti de la vie active, même après 70 ans. Il n'y a aucune restriction d'âge pour la souscription à ce type de produit d'épargne et les retraités peuvent continuer de bénéficier des avantages du PER.

Cependant, il est important de noter que la souscription à un PER après cet âge peut comporter certaines spécificités. Il est donc essentiel de bien se renseigner et de consulter un conseiller en gestion de patrimoine avant de prendre une décision. À noter également que certains établissements peuvent imposer des limites d'âge pour la souscription à un PER.

Puis-je conserver mon PER après la retraite ?

Vous pouvez tout à fait conserver votre PER après votre départ à la retraite. En fait, le PER est conçu pour être un produit d'épargne à long terme, et vous pouvez continuer à effectuer des versements sur votre PER même après votre départ à la retraite.

Le déblocage d’un PER est censé intervenir au moment de l’ouverture de vos droits dans les régimes obligatoires d’assurance vieillesse ou à l’âge légal de départ à la retraite. Pourtant, le PER peut ne pas être clôturé automatiquement lors du départ à la retraite. Non seulement, vous n’êtes pas contraint de liquider le plan, mais la loi ne prévoit aucune limite d’âge pour toucher l’argent.

Vous avez donc 2 possibilités :

Clôturer le plan dès votre départ à la retraite
Clôturer le plan ultérieurement en fonction de vos besoins.

Dans les deux cas, vous pouvez opter pour une sortie en capital ou en rente, voire une sortie mixte. La loi vous permet par ailleurs de continuer à alimenter votre PER par des versements volontaires. Notez toutefois que certains établissements prévoient contractuellement des limites d’âge pour les versements et pour la sortie du PER.

Ce qu’il faut savoir avant d’ouvrir un PER

Le PER vise à constituer un complément de revenu pour la retraite. Il permet également de bénéficier d'avantages fiscaux sur les sommes versées. Il fonctionne comme un contrat de capitalisation, à savoir enveloppe fiscale dans laquelle on peut placer de l'argent sur différents supports d'investissement (fonds en euros, actions, obligations, SCPI, matières premières, fonds communs de placement...).

Types de PER

Il existe trois types de PER :

Le PER individuel (ou PERIN), ouvert à tous, quels que soient l’âge et le statut (étudiant, salarié, travailleur non salarié, professions libérales, dirigeant, chômeur, retraité).
Le PER collectif, proposé par l'employeur et accessible à tous les salariés
Le PER catégoriel obligatoire, réservé à certaines catégories de salariés.

Le PER collectif et le PER catégoriel sont deux compartiments qui reçoivent l'épargne salariale mais aussi l'abondement de l'employeur.

Avantages fiscaux

Les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable dans la limite d’un plafond annuel. À la sortie, les plus-values sont soumises à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux.

Modalités de sortie

À la retraite, les fonds peuvent être récupérés sous forme de rente viagère ou de capital. Une sortie anticipée est possible dans certains cas (achat de résidence principale, décès du conjoint, surendettement, liquidation judiciaire d’une activité non salariée, etc.). Le montant de la rente viagère est calculé selon la table de mortalité.

Gestion des fonds

Plusieurs options de gestion sont disponibles (gestion pilotée, libre, etc.), permettant d’adapter les investissements en fonction du profil de risque et de l’horizon de placement (fonds en euros, unités de compte).

Transférabilité

Les PER sont transférables d’un établissement à un autre, permettant de regrouper plusieurs plans ou de changer de gestionnaire si nécessaire. Il est également possible de transférer l'épargne d'un ancien plan retraite sur un PER afin de simplifier la gestion et d'optimiser les avantages fiscaux.

Horizon de placement

Le PER est un placement de prévoyance de long terme, idéalement ouvert plusieurs années avant la retraite pour maximiser les avantages fiscaux et les rendements des investissements.

Frais

Vérifiez les frais de gestion, d’entrée, de sortie et de transfert, car ils peuvent varier d’un gestionnaire à l’autre et impacter la performance globale du plan.

Quels sont les avantages et les inconvénients de souscrire un PER après 70 ans ?

La question de l’intérêt d’ouvrir un PER après 70 ans est légitime, puisque vous êtes censé toucher déjà vos pensions de retraite. Cette éventualité est conseillée aux contribuables fortement imposés, qui peuvent encore faire un effort d’épargne et qui cumulent notamment des valeurs mobilières et des revenus fonciers avec leur retraite. L’avantage fiscal dépend des versements effectués sur le PER durant l’année et du taux marginal d’imposition (TMI) : plus le TMI est élevé, plus la réduction fiscale sera avantageuse.

Transmission du patrimoine

L’épargne accumulée sur un PER après 70 ans bénéficie d'un abattement fiscal spécifique lors de la succession, ce qui peut être avantageux pour les héritiers.
C'est une alternative intéressante à l'assurance-vie pour optimiser la transmission de patrimoine.

Flexibilité des options de sortie

Le PER permet de choisir entre une sortie en capital, en rente viagère, ou une combinaison des deux, offrant une flexibilité pour adapter les revenus à ses besoins financiers.
Les retraits peuvent être planifiés pour répondre à des besoins spécifiques (soins de santé, aide à domicile, etc.).

Gestion des revenus

Un PER peut fournir un complément de revenu à la retraite, particulièrement utile si les pensions perçues sont insuffisantes.
La sortie en rente viagère garantit un revenu à vie, ce qui peut apporter une sécurité financière supplémentaire.

Avantages fiscaux sur les versements

Même après 70 ans, les versements effectués sur un PER peuvent être déductibles du revenu imposable, selon les conditions fiscales en vigueur.
Cette déduction peut réduire l’impôt sur le revenu, améliorant la situation financière du souscripteur.

Optimisation de la gestion de patrimoine

Le PER peut être utilisé comme un outil de diversification des placements, offrant une gestion professionnelle des fonds investis.
Les différentes options de gestion (gestion pilotée, gestion libre) permettent d'adapter les investissements au profil de risque du souscripteur.

Souscrire un PER après 70 ans peut donc offrir des avantages significatifs en termes de gestion de patrimoine, de transmission, et de complément de revenus, même si les bénéfices fiscaux sont moindres comparés à une souscription plus précoce.

Fiscalité du PER en cas de décès après 70 ans

La fiscalité du PER en cas de décès après 70 ans peut varier en fonction de plusieurs facteurs. En règle générale, le capital accumulé dans le PER est transmis aux héritiers du souscripteur. Cependant, la manière dont ce capital est imposé peut dépendre de l'âge du souscripteur au moment du décès.

Si le souscripteur décède après 70 ans, le capital transmis aux héritiers peut être soumis à des droits de succession selon les liens de parenté. Cependant, certaines exemptions peuvent s'appliquer en fonction de la situation spécifique des héritiers. Par exemple, le conjoint survivant et la partenaire pacsé sont exemptés de droits de succession.

En cas de sortie en rentes viagères, le titulaire peut avoir opté pour deux types de rente : simple ou réversible. Dans le premier cas, il perçoit un revenu jusqu'à son décès, le solde éventuel revenant à l'assureur. Dans le cas de la rente viagère réversible, la personne désignée dans la clause bénéficiaire du contrat perçoit la rente jusqu'à son propre décès et épuisement des sommes en jeu. Le montant de la rente accordée à ce bénéficiaire peut être minoré si le titulaire du PER a opté pour un taux de réversion inférieur à 100 %.

Il est important de noter que la fiscalité du PER en cas de décès peut être complexe et varier en fonction de nombreux facteurs. Il est donc fortement recommandé de consulter un conseiller en gestion de patrimoine ou un expert fiscal pour comprendre les implications spécifiques à votre situation.

Pourquoi faut-il calculer l’âge du souscripteur d'un PER ?

Il est important de calculer l'âge à partir duquel le souscripteur d'un Plan d'Épargne Retraite (PER) souhaite récupérer son investissement pour plusieurs raisons :

Avantages fiscaux

Les déductions fiscales sur les versements dépendent des revenus professionnels. Un âge plus jeune, avec des revenus en croissance, permet de maximiser ces avantages.
Pour les retraités, les avantages fiscaux peuvent être moins pertinents, car ils ne disposent plus de revenus professionnels élevés.

Horizon de placement

Un souscripteur jeune a un horizon de placement plus long, permettant de prendre davantage de risques pour potentiellement obtenir des rendements plus élevés.
Les investissements peuvent être plus agressifs (par exemple, en unités de compte), adaptés à une épargne à long terme.

Optimisation de l'épargne

Commencer tôt permet de lisser l’effort d’épargne sur une plus longue période, rendant le processus moins contraignant.
Les intérêts composés ont plus de temps pour jouer, augmentant ainsi le capital accumulé à la retraite.

Options de sortie

À l'approche de la retraite, il est crucial de déterminer les options de sortie les plus avantageuses (rente viagère ou capital) en fonction de l'âge et des besoins financiers.
Les jeunes souscripteurs ont plus de flexibilité pour choisir entre les options en fonction de l’évolution de leur situation financière.

Réglementations spécifiques

Certains assureurs peuvent imposer des limites d'âge pour la souscription ou des conditions particulières liées à l’âge.
Il est essentiel de vérifier ces aspects pour éviter des surprises et s'assurer que le plan choisi est adapté à l'âge du souscripteur.

Rente ou capital après 70 ans ?

La décision de souscrire un Plan d'Épargne Retraite (PER) avec une rente ou un capital après l'âge de 70 ans dépend des besoins et des préférences individuels de chaque épargnant. Voici quelques éléments à considérer :

Avantages de la Rente	Avantages du Capital
Sécurité : Source de revenu régulière et garantie, rassurante pour les personnes âgées.	Flexibilité : Offre une plus grande souplesse dans la gestion des fonds, permettant des retraits ponctuels ou des utilisations spécifiques selon les besoins.
Longévité : Protège contre le risque de vivre plus longtemps que prévu en garantissant un flux de revenu pour toute la durée de vie du bénéficiaire.	Transmission du patrimoine : Possibilité de léguer le solde restant à ses héritiers, facilitant la planification de la transmission de patrimoine.
Gestion simplifiée : Pas besoin de gérer les investissements ni de s'inquiéter des fluctuations du marché.	Gestion active : Permet de continuer à investir les fonds et de potentiellement générer des rendements supplémentaires selon la stratégie d'investissement choisie.

La décision entre une rente et un capital dépend des objectifs financiers, de la tolérance au risque et des préférences en matière de gestion financière de chaque individu. Il est recommandé de se faire accompagner par un spécialiste pour évaluer les options et prendre la décision la plus adéquate avec sa situation.

Où souscrire un PER après 70 ans ?

Vous avez le droit d’ouvrir un PER en tant que retraité, sans limite d’âge. Jusqu'à présent, les parents pouvaient ouvrir un PERIN au nom de leur enfant mineur, mais la loi des finances de 2024 a mis fin à cette possibilité pour simplifier le cadre fiscal et éviter les abus potentiels. Avant de souscrire, il est essentiel de vérifier si le PER est fiscalement avantageux pour vous, en fonction de votre situation.

Théoriquement, tous les établissements offrant des PER n’imposent pas de limite d’âge ni de condition liée au statut professionnel pour l’ouverture d’un plan. Cependant, en pratique, certains assureurs peuvent établir une limite d'âge pour la souscription, rendant crucial de comparer les offres disponibles.

Le PER reste un outil flexible pour planifier sa retraite ou pour la gestion de patrimoine, même après la cessation d’activité professionnelle. Il permet de bénéficier d’avantages fiscaux sur les versements, et à la sortie, d’une rente ou d’un capital pour compléter vos revenus de retraite.